UWAGA! Zostało opracowane wyjaśnienie odnośnie sprawozdań finansowych, które zobowiązane są sporządzać fundusze inwestycyjne.
W związku z licznymi zapytaniami odnośnie struktur logicznych, które pojawiły się w wersjach 1-6 dla sprawozdań finansowych w przypadku funduszy inwestycyjnych, zostało ustalone, iż mają one zastosowanie do sprawozdań finansowych, które będą sporządzane za rok obrotowy rozpoczynający się po dniu 31 grudnia 2020 roku.
Owe struktury mogą również zostać zastosowane w przypadku sprawozdań finansowych za rok obrotowy, który rozpoczął się przed 1 stycznia 2021 roku, aczkolwiek warunkiem jest stosowanie zasad rachunkowości, które uwzględniają wprowadzone przez Ministra Finansów, Funduszy oraz Polityki Regionalnej zmiany z dnia 28 grudnia 2020 roku.
Natomiast jeśli w przypadku danego funduszu, nie ma przesłanek, aby zastosować struktury logiczne w wersjach 1-6, a z kolei reguły zawarte w strukturze w wersji 1-5 nie dają możliwości na sporządzenie sprawozdania, dopuszcza się sporządzenie sprawozdanie według struktury Organizacja Inna.
Obecna aplikacja eSprawozdania Finansowe daje możliwość, aby:
– zwizualizować oraz wysłać sprawozdanie według struktur inwestycyjnych dla wersji 1-5 oraz 1-6, – utworzyć, edytować, wizualizować i wysyłać sprawozdania zgodnie ze strukturą Organizacja Inna.
Warto również wiedzieć, iż w takiej sytuacji wypełnienie rozliczenia różnicy między podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym, a wynikiem finansowym brutto, nie jest obowiązkowe.
W razie pytań, bądź wątpliwości – zachęcamy do kontaktu!